Льготы на транспортный налог в 2026 году: кому положены и как получить

Транспортный налог можно снизить или вовсе не платить, если воспользоваться льготами. Рассказываем, кому они положены и как оформить

Транспортный налог можно снизить или вовсе не платить, если воспользоваться льготами. Рассказываем, кому они положены и как оформить

1. Кто не платит
2. Кому положены льготы
3. Льготы в Москве и регионах
4. Как оформить
5. Комментарии
6. Главное

Кто не платит транспортный налог

Льгота по транспортному налогу позволяет полностью или частично снизить сумму платежа. В первом случае владелец автомобиля освобождается от уплаты налога, во втором — платит меньше за счет уменьшения суммы или применения сниженной ставки. Какие именно льготы действуют, зависит от категории владельца и региона, в котором зарегистрирован автомобиль.

Льготы бывают федеральными и региональными. Федеральные устанавливает Налоговый кодекс РФ, а региональные — законы субъектов РФ. Поэтому в разных регионах условия предоставления льгот могут отличаться.

В п. 2 ст. 358 НК РФ [1] перечислены транспортные средства, которые не облагаются транспортным налогом. Это правило действует во всех регионах России.

По федеральным правилам транспортный налог не платят:

Владельцы легковых автомобилей, переоборудованных для использования людьми с инвалидностью. Также налогом не облагаются легковые машины мощностью до 100 л. с., полученные через органы социальной защиты населения.

Герои Советского Союза, Герои России и полные кавалеры ордена Славы. Они освобождены от налога на одно транспортное средство по выбору, кроме автомобилей с повышающим коэффициентом, водного транспорта (за исключением моторных лодок) и воздушных судов.

Владельцы автомобилей, находящихся в розыске в связи с угоном или хищением. Начисление прекращают с первого числа месяца, в котором начался розыск, и возобновляют с месяца возврата автомобиля владельцу.

Ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей. Федеральная льгота предусмотрена за налоговые периоды 2022-2025 годов. Для членов семей мобилизованных льгота предоставляется только за те налоговые периоды, в которых военнослужащий участвовал в СВО.

Сельхозпроизводители — в отношении зарегистрированных на них тракторов, самоходных комбайнов, машин для перевозки и внесения минеральных удобрений, а также специализированных автомобилей, используемых для производства сельхозпродукции.

Подробнее о транспортном налоге рассказывали в статье [2].

Кому положены льготы на транспортный налог

Пенсионеры не имеют права на федеральную льготу по транспортному налогу, но региональные власти могут полностью или частично освобождать их от его уплаты
(Фото: Vunishka / Shutterstock / FOTODOM)

На федеральном уровне льготы предусмотрены для отдельных категорий граждан, а регионы могут устанавливать дополнительные послабления. В частности, льготы могут предоставляться пенсионерам, многодетным семьям и людям с инвалидностью.

Транспортный налог для ветеранов боевых действий. Для них предусмотрена федеральная льгота на один автомобиль. Для участников СВО и членов их семей действуют отдельные правила. Дополнительные послабления устанавливают регионы.

Льгота на транспортный налог для многодетных семей. Единой федеральной льготы нет. Регионы сами определяют условия освобождения от налога или предоставления скидки, в том числе ограничения по мощности двигателя.

Льготы для инвалидов по транспортному налогу. Федеральные льготы предусмотрены для отдельных категорий людей с инвалидностью. Кроме того, регионы могут предоставлять послабления инвалидам I, II и III групп и родителям детей-инвалидов.

Льготы по транспортному налогу в Москве и регионах

Перед подачей заявления проверьте условия получения льготы в своем регионе: право на нее зависит от категории владельца и характеристик автомобиля
(Фото: potas / Shutterstock / FOTODOM)

Проверить условия для своего региона можно в справочнике ФНС [4]. Для этого выберите транспортный налог, налоговый период 2026 года и свой регион.

Москва. Льготы по транспортному налогу действуют для людей с инвалидностью I и II групп, бывших несовершеннолетних узников концлагерей, одного из родителей в многодетной семье, а также владельцев электромобилей. От налога освобождаются физические лица, владеющие легковыми автомобилями мощностью до 70 л. с. включительно; граждане, имеющие право на социальную поддержку в связи с аварией на Чернобыльской АЭС; люди, получившие лучевую болезнь или инвалидность в результате испытаний и других работ с ядерными установками.

Санкт-Петербург. Льготы предусмотрены для пенсионеров, инвалидов I и II групп, а также для супругов военнослужащих и сотрудников силовых ведомств, погибших при исполнении обязанностей, если они не вступили в повторный брак. Отдельная льгота действует для резидентов особой экономической зоны Санкт-Петербурга в течение пяти лет с момента регистрации транспорта (не распространяется на водный и воздушный транспорт). От налога также освобождаются владельцы транспортных средств исключительно с электрическими двигателями и автомобилей, использующих природный газ.

Свердловская область. Пенсионеры могут получить льготу на один зарегистрированный на них легковой или грузовой автомобиль мощностью до 150 л. с. либо мотоцикл или мотороллер мощностью до 36 л. с. Для людей с инвалидностью действуют те же ограничения по мощности, но льгота распространяется на легковой автомобиль, мотоцикл или мотороллер. Льготы также предусмотрены для одного из родителей или законных представителей ребенка-инвалида и родителей или законных представителей, воспитывающих троих и более детей младше 18 лет. Отдельная льгота действует для организаций и граждан, на которых зарегистрирован транспорт с газовым двигателем или использующий газ в качестве единственного вида топлива. Она предоставляется на каждое такое транспортное средство.

Республика Татарстан. Льготы по транспортному налогу предусмотрены для инвалидов I и II групп, а также для граждан, пострадавших от радиации вследствие Чернобыльской катастрофы, аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча. К льготникам также относятся граждане, приравненные к пострадавшим от чернобыльской катастрофы.

Челябинская область. Льготами могут воспользоваться граждане, пострадавшие от радиации вследствие Чернобыльской катастрофы, пенсионеры и лица, соответствующие условиям назначения пенсии по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года. Льготы также предоставляются многодетным семьям; семьям, воспитывающим детей-инвалидов; людям с инвалидностью I и II групп.

Как оформить льготу на транспортный налог

Льгота по транспортному налогу позволяет полностью или частично снизить сумму платежа
(Фото: Михаил Гребенщиков / РБК)

Если льгота не учтена в налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, нужно подать заявление в ФНС. Через Госуслуги оформить такую льготу нельзя.

Заявление можно подать несколькими способами:

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС [5].

Лично в налоговой инспекции.

Через МФЦ, если у центра есть соглашение с налоговой службой.

Заказным письмом по почте.

Через личный кабинет налогоплательщика

1. Подать заявление на льготу по транспортному налогу можно онлайн — через личный кабинет налогоплательщика.
2. Войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС [6].
3. Найдите раздел с заявлениями. Выберите заявление о предоставлении налоговой льготы по форме КНД 1150063 [7].
4. Укажите основание для льготы. Выберите подходящую категорию и заполните сведения, необходимые для подтверждения права на льготу.
5. Укажите автомобиль. Если форма предусматривает выбор транспортного средства, заполните соответствующие данные.
6. Приложите сканы необходимых документов.
7. Отправьте заявление и следите за статусом обращения в личном кабинете.

ФНС рассматривает заявление в течение 30 дней. Если налоговой потребуется запросить дополнительные сведения, срок могут продлить максимум еще на 30 дней, уведомив об этом заявителя.

Комментарии экспертов

Что делать, если льготу не учли в налоговом уведомлении

Анна Краевская, юрист по гражданско-правовым вопросам:

«Если льготу не учли при расчете транспортного налога, подайте в ФНС заявление о ее предоставлении или перерасчете. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, в налоговой инспекции или через МФЦ, если он оказывает такую услугу. В обращении укажите автомобиль и период, за который положена льгота. При необходимости приложите подтверждающие документы.

Заявление о предоставлении льготы рассматривают в течение 30 дней. Если налоговой понадобятся дополнительные сведения, срок могут продлить еще на 30 дней. Если налог уже начислен, ФНС может пересчитать его с учетом льготы. В некоторых случаях льготу предоставляют без заявления — на основании сведений, которые уже есть у налоговой.

Не уменьшайте сумму налога платежа самостоятельно: подача заявления на льготу сама по себе не освобождает от уплаты налога в установленный срок».

Можно ли получить льготу сразу на две машины

Если у владельца несколько автомобилей, выгоднее применить льготу к тому, за который начислен больший налог
(Фото: abitaev.art / Shutterstock / FOTODOM)

Оксана Мощенко, доцент кафедры аудита и корпоративной отчетности Финансового университета при Правительстве РФ:

«Согласно пункту 2.3 ст. 361.1 НК РФ [8] федеральная льгота для отдельных категорий граждан предоставляется только на одно транспортное средство независимо от количества оснований для ее получения.

Если у владельца несколько автомобилей, выгоднее применить льготу к тому, за который начислен больший налог. Например, если за одну машину нужно заплатить 8 тыс. руб., а за другую — 20 тыс. руб., освобождение от налога на вторую позволит сэкономить больше.

Если владелец не сообщил, на какой автомобиль распространить льготу, налоговая применит ее к транспортному средству с максимальной исчисленной суммой налога. При этом регионы вправе устанавливать дополнительные льготы. Поэтому возможность получить льготу на второй автомобиль нужно проверять по региональному законодательству».

Положена ли льгота, если машина оформлена на супруга

Мощенко Оксана, к. э. н., доцент кафедры аудита и корпоративной отчетности Финансового университета при Правительстве РФ:

«Льготный статус одного из супругов не освобождает второго от уплаты транспортного налога. Согласно ст. 357 НК РФ [9], налогоплательщиком признается лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Даже если автомобиль приобретен в браке и является совместной собственностью супругов, обязанность по уплате транспортного налога определяется государственной регистрацией автомобиля.

При этом Федеральный закон от 28 ноября 2025 года № 425-ФЗ предусматривает отдельные налоговые льготы для некоторых членов семей участников СВО. Поэтому супруг может получить льготу, если сам соответствует установленным требованиям».

Что будет, если пользоваться льготой без права на нее

Шон Бетрозов, адвокат:

«Если выяснится, что владелец автомобиля не имел права на льготу, налоговая может пересчитать налог и предъявить его к уплате.

При возникновении задолженности начисляются пени — для физических лиц 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки. Кроме того, за неправомерное применение льготы, приведшее к неуплате налога, возможен штраф по ст.122 НК РФ: 20% от недоимки, а при доказанном умысле — 40% [10]. 

Если долг не погасить, его могут взыскать через судебных приставов, в том числе за счет денег и имущества должника. Использование поддельных документов для получения льготы в зависимости от обстоятельств может повлечь уголовную ответственность».

Если льгота не учтена в налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, нужно подать заявление в ФНС
(Фото: Victor Prilepa / Shutterstock / FOTODOM)

Главное о льготах на транспортный налог

Льготы бывают федеральными и региональными. Федеральные действуют по всей России, региональные устанавливают местные власти.

Федеральная льгота распространяется только на один автомобиль. Но если есть право на региональную льготу, ее можно применить к другому автомобилю.

Если льготу не учли при расчете налога, подайте в ФНС заявление по форме КНД 1150063. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, в инспекции или через МФЦ, если он оказывает такую услугу.

Перед подачей заявления проверьте условия получения льготы в своем регионе: право на нее зависит от категории владельца и характеристик автомобиля.

Если льготу применили без законных оснований, налоговая пересчитает сумму налога, начислит пени и предъявить долг к уплате.

Читайте также:

Авторы

Теги
Источник